股权投资税收优惠政策

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创业投资企业可以享受哪些税收优惠政策

合伙型创业投资则独具特色，法人合伙人可直接抵扣所得税，个人合伙人则以投资额的70%抵扣经营所得。无论是法人还是个人，都能在投资后享受到所得税的优惠，且允许结转未抵扣部分和亏损。但每个基金的核算方式需单独考虑，个人合伙人需按照20%的税率缴税，整体核算则遵循超额累进税率。

税收优惠-产业行业类：（1）林、牧、渔业一免征.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉芜、麻类、糖料、水果、坚果的种植农作物新品种的选育；中药材的种植；林木的培育和种植；.牲畜、家禽的饲养；林产品的采集；灌溉、农产品初加工、兽医、农技推、农机作业和维修等农、林、牧、注务业项目；远洋捕捞。

企业所得税是什么？企业所得税的标准税率为25%，国家鼓励类行业内符合条件的企业，实行减免税收。如：符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。从事国家鼓励和扶持的项目的企业可享受定期减免优惠。

当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

所得税优惠政策创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70％在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

一般纳税人企业所得税优惠政策如下：如果符合小型微利企业（95%的企业都属于小微企业）：小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

合伙企业有哪些税收优惠

1、通常，合伙企业的合伙人会选择直接持股的方式，这种持有方式需要合伙人缴纳20%的分红个税。哪怕采用税务筹划，合伙企业可以进行操作的范围也不大。在这个时候如果选择通过合伙企业的方式持有股份或者有限公司来持股，以此争取更为灵活的范围。

2、合伙企业的税收优惠政策，具体如下：合伙企业不缴纳企业所得税，由合伙人分别缴纳个人所得税，由合伙人自己缴税，避免双重税赋，且在特定的政策下，可按照利息，股利，红利应税项目按照20%税率计算缴纳个人所得税；有限合伙的收益或利润分配完全由合伙人之间自由约定，不受出资比例的限制。

3、正面回答由省，自治区，直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，如果合伙企业如果属于增值税小规模纳税人，可以申报享受六税两费减免优惠。

科技公司税收优惠政策

高新技术企业减按15％税率征收企业所得税【享受主体】国家重点扶持股权投资税收优惠政策的高新技术企业【优惠内容】国家重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收企业所得税。

科技型中小企业研发费用企业所得税100%加计扣除科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用股权投资税收优惠政策，未形成无形资产计入当期损益的股权投资税收优惠政策，在按规定据实扣除的基础上股权投资税收优惠政策，自2022年1月1日起股权投资税收优惠政策，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

你公司不属于采取分期付款或赊销方式购进的情形，取得增值税专用发票时间为12月20日，在2022年第四季度内，可以按规定享受税前一次性扣除和加计扣除优惠政策。

购买股权取得的投资收益能否享受税收优惠

1、法律主观：符合条件的居民企业权益性投资收益为免税收入。 《 企业所得税 法实施条例》第二十六条第二项规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入。

2、法律分析：股权投资是否需要缴税要考虑到投资收益有很多种，并非全部投资收益都是免税的。《企业所得税法》第二十六条第二项第三项免税规定：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税。在中国境内设立机构场所的非居民企业取得与该机构场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益。

3、法人股权投资收益，居民企业：以前补税差现在符合条件的免税 ①《企业所得税法》第二十六条：以前补税差现在符合条件的免税。

4、个人股权投资取得利润需要交税，居民企业对其他企业的长期股权投资收益是免税。税收是指国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定，参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。

5、属于免税收入，不用缴纳企业所得税。如果是境内居民企业投资于境内的上市公司，不足12个月取得的投资收益，则不属于免税收入，要计算所得税。如果是境内的居民企业投资于境外的企业，取得的投资收益，则需要按税率差计算补税。企业转让股票取得的所得都是需要计入应纳税所得额计算所得税的。

6、对有限公司及股份有限公司取得股权投资收益应按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定缴纳企业所得税。企业所得税的法定税率为25%。 根据国家的有关规定，公司在进行股权投资时，需要缴纳一定的税。且公司的形式不同，在税收方面也会略有差别。